Chaque année, la déclaration de ses revenus pour l’impôt est un moment important pour tous les contribuables. Mais elle peut aussi être source de stress et de confusion. Pour vous aider à éviter les erreurs et à prendre les bonnes décisions, Saint-Clair vous donne 7 conseils essentiels à prendre en compte lors de votre déclaration.
Déclaration d’impôt 2023 sur les revenus 2022
Depuis le 13 avril, la campagne déclarative a été lancée. Si vous êtes un adepte de la version papier, vous recevrez votre déclaration par courrier. Bien que votre déclaration soit déjà pré-remplie par l’administration fiscale, il est essentiel de vérifier les informations y figurant afin de les corriger si nécessaire.
Si vous avez besoin d’aide pour remplir votre déclaration d’impôt 2023, vous pouvez consulter le formulaire en ligne disponible sur impots.gouv.fr. ou vous référer à la brochure pratique 2023 publiée par le Trésor Public. Toutefois, et afin que vous remplissiez au mieux votre déclaration d’impôt 2023, et que votre imposition soit optimisée pour être la plus faible possible, nous préférons vous fournir quelques astuces.
Les conseils de Saint-Clair pour optimiser sa déclaration d’impôt
Frais de garde
Si vous avez des enfants et que vous avez recours à une crèche, à une garde périscolaire, à une nounou ou à un prestataire pour la garde de vos enfants, vous pouvez bénéficier d’une réduction fiscale. En effet, en mentionnant vos frais de garde 2022 dans votre déclaration de revenus, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt et ainsi réduire votre facture fiscale en 2023.
Peu importe l’âge de votre enfant, la déduction des frais de garde s’effectue sous la forme d’un crédit d’impôt. Ainsi, les dépenses déclarées génèrent un crédit d’impôt qui peut permettre soit de diminuer le montant de l’impôt à payer, soit de bénéficier d’un remboursement de la part des Impôts, soit de diminuer le reste à charge pour les personnes utilisant les services de type Cesu+.
En 2023, le montant du crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants a été significativement augmenté. En effet, le plafond de dépenses prises en compte a été porté de 2 300 à 3 500 euros par enfant à charge. Par conséquent, le montant du crédit d’impôt correspondant atteint un montant maximum de 1 750 euros pour un enfant à charge, contre 1 150 euros l’année précédente, soit un bonus de 600 euros. Pour les enfants en garde alternée, le crédit d’impôt atteint désormais 875 euros, contre 575 euros l’an dernier, soit un bonus de 300 euros.
Frais de scolarité des enfants
En effet, sous certaines conditions, les frais liés aux dépenses de scolarité de vos enfants peuvent donner lieu à une réduction d’impôt.
Si votre enfant est scolarisé au collège, et qu’il est rattaché à votre foyer fiscal, la réduction d’impôt est de 61 euros, et elle est de 153 euros pour un enfant inscrit au lycée (général, technologique ou professionnel). Si votre enfant est en enseignement supérieur, la réduction d’impôt s’élève à 183 euros.
Pensez à calculer si laisser votre ou vos enfants rattachés au foyer est avantageux ou s’il est préférable fiscalement de les détacher et leur verser une pension alimentaire quand des frais importants sont engagés.
Même si vous êtes parent divorcé et que vous avez la garde alternée de votre enfant, vous pouvez bénéficier de la réduction d’impôt, mais elle sera alors divisée par deux.
Cependant, les frais de cantine scolaire ne sont pas pris en compte pour le calcul de l’impôt, quel que soit l’âge de l’enfant et quel que soit le type d’établissement fréquenté.
Frais de ménage
Si vous avez recours aux services d’un salarié à domicile pour les tâches ménagères, sachez que cela doit être mentionné dans votre déclaration de revenus en 2023. En effet, cela peut vous donner droit à un crédit d’impôt, appelé crédit d’impôt services à la personne (Cisap), qui représente 50% des sommes versées, jusqu’à un certain plafond.
Il existe différents types de prestations incluses dans les frais de ménage, tels que l’emploi direct d’un salarié à domicile (pour les particuliers employeurs), le recours à une association prestataire, à une entreprise prestataire ou à un organisme à but non lucratif d’aide à domicile habilité ou conventionné par la Sécurité sociale.
Les frais engendrés par l’emploi d’un salarié à domicile peuvent être pris en compte dans la limite de 12 000 euros de dépenses, soit 6 000 euros de crédit d’impôt pour une personne seule ou un couple sans enfant (en cas de personnes âgées de 65 ans maximum). Notez que c’est le montant brut des dépenses qui doit être saisi.
Dons
Les dons effectués à des organismes reconnus par l’administration fiscale ouvrent droit à une réduction d’impôt sous certaines conditions. L’organisme doit être à but non lucratif, avoir un objet social et une gestion désintéressée et ne pas fonctionner au profit d’un cercle restreint de personnes. Il existe une liste officielle d’organismes éligibles à cette réduction d’impôt dans l‘article 200 du Code général des impôts (CGI).
Si ces conditions sont remplies, en général, la réduction d’impôt peut atteindre jusqu’à 66% des sommes versées, dans la limite de 20% du revenu imposable. Toutefois, dans certains cas, elle peut être plus importante en proportion du montant du don. Par exemple, pour les dons à un organisme d’aide aux personnes en difficulté, la réduction d’impôt atteint 75%, dans la limite de 1.000 euros de dons par an, soit une réduction d’impôt maximale de 750 euros pour un don effectué en 2022.
Cette limite exceptionnelle de 1.000 euros pour les dons à des organismes d’aide aux personnes en difficulté est reconduite en 2023, permettant un avantage fiscal maximum de 750 euros. En cas de don dépassant cette limite, la réduction d’impôt est plafonnée à 66% et à 20% du revenu imposable.
Cotisations syndicales
Si vous êtes salarié ou fonctionnaire et que vous versez des cotisations à un syndicat professionnel représentatif, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Pour être éligible, la cotisation doit être versée au profit d’un syndicat appartenant à une liste dressée par l’administration fiscale. Cette liste comprend les cinq grandes confédérations syndicales dont la représentativité nationale a été reconnue :
- Confédération générale du travail (CGT)
- Confédération générale du travail force ouvrière (CGT-FO, communément appelé FO)
- Confédération française démocratique du travail (CFDT)
- Confédération française des travailleurs chrétiens (CFTC)
- Confédération française de l’encadrement (CFE-CGC)
Le crédit d’impôt correspond à 66% des cotisations versées sur l’ensemble de l’année 2022, dans la limite de 1% du revenu net imposable. Cette limite est appréciée pour chaque déclarant membre du foyer fiscal. Les barèmes de cotisation fixés par les syndicats ne dépassent pas 0,75% du salaire, ce qui permet de ne pas franchir la limite annuelle.
Enfin, il est important de noter que le crédit d’impôt ne concerne pas les aides sociales versées par les syndicats, mais uniquement les cotisations. Le montant du crédit d’impôt sera donc calculé en fonction du montant des cotisations versées, sans prendre en compte les autres aides.
Prise pour les voitures électriques
Si vous êtes propriétaire d’un véhicule électrique et que vous avez installé une borne de recharge à votre domicile, sachez que vous pouvez vous faire rembourser une partie des frais de son installation. Il ne s’agit pas d’une aide à l’achat, mais d’un crédit d’impôt que vous pouvez déduire de votre impôt sur le revenu.
Concrètement, si vous êtes non imposable, la Direction générale des finances publiques vous remboursera le montant du crédit d’impôt. Si vous payez des impôts et que le montant du crédit d’impôt est supérieur à celui de vos impôts, la différence vous sera remboursée.
Le crédit d’impôt peut représenter jusqu’à 75 % du montant total des dépenses, mais il est plafonné à 300€ par équipement. Il faut compter entre 1 200 et 2 000€ pour installer une borne de recharge à domicile, sachant qu’une TVA réduite à 5,5 % peut s’appliquer dans certaines conditions.
Notez que le crédit d’impôt est limité à une borne de recharge par logement, même si vous avez plusieurs véhicules électriques.
Comptes à l’étranger
Depuis 2019, les contribuables français sont tenus de déclarer les comptes et contrats détenus à l’étranger lors de leur déclaration d’impôts. Cette obligation s’applique aux comptes bancaires, aux contrats d’assurance-vie et aux comptes d’actifs numériques ouverts, détenus, utilisés ou fermés à l’étranger au cours de l’année fiscale.
Si ces comptes et contrats ne sont pas déclarés, une amende de 1 500 € par compte bancaire non déclaré peut être infligée, pouvant atteindre 10 000 € si le compte est situé dans un pays qui n’a pas conclu de convention de lutte contre la fraude fiscale avec la France.
Dans le cas des comptes d’actifs numériques, l’amende s’élève à 750 € par compte non déclaré, pouvant être doublée si la valeur vénale des actifs numériques dépasse les 50 000 €.
Votre conseiller Saint-Clair se charge de votre déclaration
Pour éviter les erreurs et optimiser votre déclaration d’impôts, Saint-Clair est là ! Nos experts possèdent toutes connaissances en matière de fiscalité et peuvent vous conseiller pour remplir votre déclaration. Mais ce n’est pas tout. Vous souhaitez vous défaire de cette tâche ? Si vous êtes client chez Saint-Clair, c’est possible ! Votre cabinet vous accompagne à chaque étape de vos projets et démarches, et cela passe aussi par vos déclarations. Contactez-nous !
